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华仪电气“自爆”超20亿财务问题 引来监管函

发布日期:2019-11-26  作者:kjj  来源:  浏览:

        老话说得好:纸包不住火。昨日,华仪电气股份有限公司(以下简称“华仪电气”,600290.SH)以3.43元的跌停价开盘。

跌停原因在于11月24日晚间,华仪电气自爆一大雷,公司宣称在自查中发现存在违规担保、控股股东资金占用等情况。其中关联方资金占用一栏就有10.58亿元,占华仪电气最近一期经审计净资产的26%;再加上违规担保金额为9.26亿元,总金额近20亿元。

同时,就在上市公司发布公告的当天晚上,上交所就对华仪电气下发了监管函。

自曝超20亿财务问题

11月24日晚间,华仪电气发布公告称,在公司自查中发现了违规担保、控股股东资金占用等情况。其中,违规提供担保92590万元;经过审议程序的49350万元合规担保中出现了2.14亿元逾期;另外,关联方占用公司资金10.58亿元。

据统计,所有的违规担保、逾期担保及关联方占用资金合计竟然高达21.979亿元。其金额的巨量,令人触目惊心。

那么,违规担保的情况到底有多严重?

数据显示,违规担保金额为92590万元,占公司最近一期经审计净资产的22.75%。其中,为控股股东及其关联方的担保金额为49350万元,占公司最近一期经审计净资产12.13%。为其他第三方的担保金额为43240万元,占公司最近一期经审计净资产的10.62%。

值得注意的是,上述违规担保涉及的第三方浙江伊赛科技有限公司,担保性质为结构性存款提供质押担保,其担保总金额高达4.32亿元。

除了违规担保之外,该公司还自查出了对外担保的逾期情况。据公告披露,截至11月24日,华仪电气合规的对外担保共计5.90亿元,其中2.14亿元对外担保已出现逾期,占公司最近一期经审计净资产的5.26%。担保方均为上市公司,而被担保方则为华仪电气的控股股东华仪集团。

数据显示,上市公司为华仪集团提供的经董事会审议的担保中有四笔出现逾期,这四笔的债权人分别为恒丰银行股份有限公司泉州分行、包商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司乐清市支行和中国建设银行股份有限公司乐清支行。

与此同时,控股股东的资金占用情况也非常突出。据公告披露,截至9月30日,公司累计发生关联方资金占用22.12亿元,累计归还11.55亿元,关联方资金占用余额合计10.57亿元。2019年10月1日至公告披露日期间,关联方资金占用0.01亿元,期间未归还。截至公告披露日关联方资金占用余额合计为10.58亿元,占公司最近一期经审计净资产的26%。

控股股东所持100%股份已被冻结

今年7月和11月,华仪电气先后四次发布公告披露华仪集团持股被轮候冻结的情况。截至11月22日,华仪集团持有上市公司2.34亿股,占公司总股本的30.83%,处于质押状态的股份数量为2.34亿股,占其持有公司股份总数的99.9963%,处于冻结状态的股份数量为2.34亿股,占其持股总数的100%;累计轮候冻结数2.98亿股,占其持有公司股份总数的127.01%。

不仅如此,早在2016年开始,华仪电气就为华仪集团的银行贷款等融资方式提供担保。在近年来多次追加担保金额后,华仪电气9月16日披露,公司及公司控股子公司对外担保累计最高额达到49499万元。

暴雷引来监管函

    公告一出,华仪电气25日股市开盘惨遭跌停,跌停股价为3.43元/股。

    同天,上交所对华仪电气下发《上海证券交易所对公司非经营性资金占用及违规担保事项的监管工作函》。

  上交所表示,近年来上交所多次让华仪电气核查公司控股股东资信情况、对外投资情况等,甚至要求充分评估关联担保的风险。但华仪电气历次的回复都与此次公告内容存在巨大反差。上交所提出问询,华仪电气是否存在信披违规的问题?业绩盈亏交替前途难卜。

  华仪电气于2019年10月31日披露三季报,公司2019年前三季度实现营业总收入8.1亿,同比下降25.7%,降幅较去年同期扩大;实现归母净利润1102.3万,同比下降36%,降幅较去年同期收窄;每股收益为0.01元。

  报告期内,非经常性损益合计4085.1万元,对净利润影响较大。扣除非经常性损益后归母净利润为-2982.9万元,同比降低13071.2%。

  同时,2019年前三季度,华仪电气应收账款高达21.05亿元。季报期间费用率为30.2%,较上年升高5.5%。经营性现金流大幅下降74%至1亿。

  而从华仪电气近几年的业绩状况来看,其净利润盈亏一直交替出现。2016年-2018年,净利润分别为-4842.16万元、5982.65万元、-8302.46万元;净利润同比增长率分别为-180.53%、223.55%、-238.78%。

  目前看来,华仪电气2019年的业绩状况并不理想。不知华仪电气2019年能否延续这一规律实现一定盈利。今年三季度以来,华仪电气报告期内的净利润分别为-1834.82万元、668.95万元、1102.28万元。

  对此,上交所提出:“2016 年以来,华仪电气业绩出现盈亏交替情形,且发生大额逾期应收账款。请公司结合本次自查,充分核实业务实际情况和款项回收情况,明确是否存在其他未披露的风险情况。”

    公告中,对于这已经逾期的2.14亿元担保金额,华仪电气并没有给出具体的解决方案。

  在控股股东华仪集团占用公司资金方面,华仪电气表示,华仪集团承诺一个月内解决。

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